Être hôte Airbnb en France peut s’avérer être une activité lucrative, mais saviez-vous que cela implique également des obligations fiscales ? En effet, les revenus générés par la location de votre bien immobilier sont soumis à l’impôt et doivent être déclarés. Cet article vous présente les principales obligations fiscales des hôtes Airbnb en France et vous aide à mieux comprendre ce qu’il est nécessaire de faire pour rester en règle avec l’administration fiscale.
La déclaration des revenus locatifs
En tant qu’hôte Airbnb, vous devez déclarer vos revenus locatifs auprès de l’administration fiscale. Ces revenus sont considérés comme des revenus fonciers si vous louez une partie de votre résidence principale ou comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) si vous louez un logement meublé. Dans le cas d’une location meublée, il existe deux régimes d’imposition possibles : le régime micro-BIC et le régime réel.
Pour bénéficier du régime micro-BIC, vos revenus locatifs ne doivent pas dépasser un certain seuil (72 600 € en 2021). Ce régime permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50 % sur vos revenus, représentant vos charges. Si vos revenus dépassent ce seuil ou si vous souhaitez déduire vos charges réelles, vous devrez opter pour le régime réel.
Il est important de noter que les revenus locatifs doivent être déclarés même si vous ne dépassez pas le seuil d’exonération de la taxe de séjour (23 000 € en 2021 pour la location d’une partie de votre résidence principale).
La taxe de séjour
En tant qu’hôte Airbnb, vous devez également percevoir et reverser la taxe de séjour pour chaque nuitée facturée à vos voyageurs. Cette taxe est due par les personnes qui séjournent dans un hébergement touristique (hôtel, chambre d’hôtes, camping, etc.) situé sur le territoire d’une commune ayant institué cette taxe.
Le montant de la taxe de séjour varie selon la catégorie du logement et la période de l’année. Pour connaître le montant applicable dans votre commune, il convient de consulter le site web ou le service des finances locales. Depuis 2019, Airbnb collecte automatiquement la taxe de séjour auprès des voyageurs pour certaines communes françaises et la reverse directement aux autorités locales. Si votre commune n’est pas concernée par cette collecte automatisée, vous devrez collecter et reverser vous-même la taxe de séjour.
La cotisation foncière des entreprises (CFE)
Si vous louez un logement meublé en tant que professionnel (c’est-à-dire si vos recettes annuelles sont supérieures à 23 000 € et que ces recettes excèdent vos revenus professionnels), vous êtes redevable de la cotisation foncière des entreprises (CFE). Cette taxe est due par les personnes exerçant une activité professionnelle non salariée et est calculée en fonction de la valeur locative du bien immobilier.
Pour être exonéré de CFE, vous devez remplir certaines conditions, notamment ne pas avoir d’autres locaux ou installations à usage professionnel et ne pas disposer d’une surface supérieure à 90 m² pour l’exercice de votre activité. Si vous êtes redevable de la CFE, il est nécessaire de souscrire une déclaration initiale dans les 90 jours suivant le début de votre activité.
La contribution sociale généralisée (CSG) et la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)
Enfin, les revenus locatifs générés par votre activité d’hôte Airbnb sont également soumis aux prélèvements sociaux. Ces prélèvements comprennent la contribution sociale généralisée (CSG), la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) et d’autres contributions sociales. Le taux global des prélèvements sociaux est actuellement fixé à 17,2 %.
Ces contributions sont prélevées sur vos revenus locatifs après déduction des charges éventuelles. Pour les hôtes relevant du régime micro-BIC, un abattement forfaitaire de 50 % est appliqué avant le calcul des prélèvements sociaux.
En résumé, être hôte Airbnb en France implique différentes obligations fiscales, telles que la déclaration des revenus locatifs, le paiement de la taxe de séjour, la cotisation foncière des entreprises et les prélèvements sociaux. Il est essentiel de bien connaître ces obligations pour rester en règle avec l’administration fiscale et éviter d’éventuelles sanctions.